金稅四期真來了,加強稅務監控,對企業會計將有多大的影響?

2020-11-20 01:32:06 3673 views
摘要

11月13日,國家稅務總局發布2020年12月政府採購意向公告,正式官宣金稅四期的到來!注意:1、採購項目:金稅四期決策指揮端之指揮台及配套功能建設項目。

11月13日,國家稅務總局發布2020年12月政府採購意向公告,正式官宣金稅四期的到來!

金稅四期真來了,加強稅務監控,對企業會計將有多大的影響?

注意:

1、採購項目:金稅四期決策指揮端之指揮台及配套功能建設項目。

2、採購需求:實現金稅四期決策指揮端之指揮台及配套功能系統,部署於稅務總局內網。

3、主體功能: 「視頻指揮台」、「重大事項」和「重要日程」。

4、配套功能:多人音視頻溝通、會議室預定功能,同時保留介面提供功能擴展能力。

5、預計採購時間:2020年12月

從金稅四期的採購信息可以看出:系統升級,稅務監控變得越來越嚴。

那「金稅四期」

強大到何種地步?

金稅三期,實現了國地稅數據的合併,同時對崗責體系和征管流程進行梳理和配置,實現崗位設置、工作流程以及參數配置等統一,其主要是對稅務系統業務流程的全監控。

而金稅四期,不僅僅是稅務方面,還會納入「非稅」業務,實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道,實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊信息核查三大功能。

明顯感受到,國家的「監管之網」,織得越來越嚴密。

2019年的「企業信息聯網」,就是一個非常重要的信號。

企業信息聯網核查系統正式運行!

管理辦法出台!

金稅四期真來了,加強稅務監控,對企業會計將有多大的影響?

2019年6月26日,中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部門聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會。

工商、交行、中信、民生、招商、廣發、平安、上海浦東發展等8大銀行作為首批用戶接入企業信息聯網核查系統。

企業信息聯網核查系統支持企業納稅登記狀態信息核查功能。

銀行、非銀行支付機構通過系統可以核實企業是否納入稅務管理、具體納稅人狀態等,方便識別企業身份,及時發現企業註銷、非正常經營等異常情形。

作用一:打擊虛假開戶。

參與機構可以核實企業相關人員手機實名信息、企業納稅狀態、企業登記註冊信息等重要信息,多維度、及時、準確核實企業及法人身份真實性、了解企業經營狀態、實際受益人等,動態識別企業開戶資格,促進落實企業賬戶實名制。

作用二:打擊涉稅犯罪。

參與機構依託系統及時、準確識別企業身份,防範企業預留手機號碼被他人操控、空殼公司開戶、虛假證明文件開戶等賬戶風險,遏制電信網路詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪風險。

2019年12月央行發布《企業信息聯網核查系統管理辦法》

金稅四期真來了,加強稅務監控,對企業會計將有多大的影響?

金稅四期即將上線,國家監管越來越嚴格的同時,也意味著「合規」的重要性進一步加強。

既然金稅四期如此強大,如何讓企業經得起核查?那哪些企業會被重點關注?又有哪些行為會被稽查?近期金稅三期升級給出了答案!

2020稅務重點關注這兩個指標!

企業老闆和會計,趕緊自查!

2020年金稅三期稅收管理系統發出的最新風險預警事項:

1、一般納稅人連續三個月零申報

2、增值稅進項大於銷項稅額


金稅四期真來了,加強稅務監控,對企業會計將有多大的影響?

系統還給出了詳細解釋說明,注意看這裡:

當年最後一個徵收期結束後第一日0:00掃描一般納稅人申報表,匯總一般納稅人申報表填列金額,若在掃描之前當年累計月份中零申報次數大於等於50%(零申報次數/應申報次數≥50%)且當年累計進項大於銷項。

警惕:零申報次數大於50%就會觸發預警!

金稅四期真來了,加強稅務監控,對企業會計將有多大的影響?

系統會生成疑點信息清冊向納稅人法人、財務負責人推送自查自糾簡訊並要求納稅人5日內回復異常原因,主管稅務機關根據納稅人反饋情況進行調查核實,並反饋調查核實結果。

系統預警自動推送自查自糾簡訊5日內回復異常原因稅務機關來調查檢查。

你們公司經得起查嗎?

警惕!這6種情況

企業會被約談!被稽查!

1、少交個稅和社保的

施行五證合一後,稅務、工商、社保隨時合併介面,企業人員、收入等相關信息互聯,虛報工資已經沒餘地了,個人所得稅和社保千萬別計算著少交!

特別注意:員工工資長期在5000以下或每月工資不變的,會被稅務局重點關注。

2、庫存賬實不一致的

開票軟體已經增加了商品編碼,若再加上單位編碼,大數據的快速和準確度你難以想像,金稅三期會比你自己更了解你的庫存狀況,進了什麼貨,進了多少,什麼型號的,出了什麼貨,出了多少,出了什麼型號的,它都了如指掌,一旦有業務發生,庫存狀況盡收它的「法眼」。賬實不一致的,包括名稱、數量、型號等不一致,會被稅務局重點關注。

3、虛開發票的

金三利用強大的大數據,進項發票與銷項發票的行業相關性、同一法人相關性、同一地址相關性、數量相關性、比率相關性,通通在它的「掌控「之中,虛開發票查驗指數100%喲~不要存在僥倖心理!

4、企業所得稅異常申報的

大數據對企業業務狀況了如指掌,不僅知道你企業收入是多少,哪些業務帶來的收入等,而且知道你企業購入了多少固定資產:買過幾套辦公桌,換過幾輛車;還知道你公司發生了多少費用:多少是加油的、多少是辦公的、多少是差旅的,多少是請客的......

特別注意:那些成本和毛利率等指標明顯不合理的企業,或長期虧損卻一直不倒閉的企業。金稅三期通過同行業比對,就能知道您的企業應該產生多少利潤,企業所得稅變得透明,還敢逃嗎?對偷稅行為,稅務機關嚴厲打擊!

5、增值稅抵扣異常的

大數據會幫你計算商品增值額,前文提到增值稅進項大於銷項會觸發預警。值得特別注意的是,如果你取得並抵扣了增值稅異常憑證,那你的麻煩就大了。

如果給你開發票的企業是虛開增值稅發票,或者是走逃(失聯)企業,那麼你也要被牽連,稅務局會約談你,讓你提供證明業務真實發生的資料,接著會面臨一系列檢查!

6、未正常申報納稅的

這裡的未正常申報包括:

1)未申報;

2)申報不及時;

3)申報不完整;

4)不合規零申報。

財叔有分享過相關的文章,可以重新回顧下:

你還敢長期「零申報」嗎?5個違規後果等著你!

千萬別碰這10條紅線!

老闆和會計趕緊對照自查!

稅務局是怎麼找到你的?對照自查,是不是觸碰了這10條紅線!

紅線一:虛開發票

其中,與實際經營情況不符:

1、沒有真實交易;

2、有真實交易,但開具數量或金額不符;

3、進行了實際交易,但讓他人代開發票。

涉及26省虛開500億元,

全是油票變票,有你們公司嗎?

震驚!特大虛開發票案,涉及30多個省市區的企業!

會計瑟瑟發抖,如何防範取得虛開發票?

紅線二:對開、環開發票

對開、環開發票雖然屬於閉環抵扣,未少繳稅,也未給國家造成損失。

紅線三:三流不一致

三流一致就是資金流、發票流、貨物流相統一,有的會加上合同流,也就是四流一致。

紅線四:通過公轉私、私轉私等隱匿收入

今年央行剛剛發布了大額現金管理試點,這無疑也是釋放了一個信號,通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網。

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這幾種公賬轉私賬情況,是可以的!

紅線五:買發票、虛列工資等多列支出

買發票的相當於=推文=虛開發票,這種行為不僅進項稅轉出、稅前調增,還要面臨巨額罰款和滯納金,甚至會受到刑事處罰。

人社部緊急通知!工資過低=違法?

警惕!這6種發工資情況=偷稅!

紅線六:個人所得稅上動歪腦筋

2020年個稅也是被稽查的重點,隨著個稅申報系統不斷完善,冒用身份、編造虛假工資等都很容易被稽查。

勞務報酬,千萬別忘了交個稅,可稅前扣除?!

紅線七:疏忽小稅種

很多公司對小稅種不重視,認為其金額小,不會被監管,這樣想就大錯特錯了,小稅種也會引起大風險。

紅線八:騙取出口退稅

現大數據時代,多部門(稅務、海關、銀行等)信息已共享,再想通過以前方法騙取出口退稅已經不現實。

紅線九:庫存賬實不一致

發票開具實行全票面上傳,簡單說就是發票開具不只是發票抬頭、金額,就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監管。也就是說,公司的進銷存都是透明的。

紅線十:長期零申報

你還敢長期「零申報」嗎?5個違規後果等著你!

除此之外,如果的你的企業屬於高新企業等稅收優惠認定企業,或者稅負率異常等,也會受到稅局的重點「關照」。

最後奉勸各位老闆和會計,一定對照自查,莫碰紅線,否則一定會得不償失,追悔莫及!

來源:財務第一教室、稅務大講堂、稅台、梅松講稅、郝老師說會計

以上金稅四期,對於不合規的企業將面臨的這些財稅風險,你都清楚了嗎?

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